NFTアートやトークン取引で利益を得た人が増えるにつれ、「NFTは確定申告が必要なの？」 という疑問を持つ方が急増しています。
結論からいえば、NFTの売却益や換金利益は課税対象となり、確定申告が必要になるケースが多い です。
本記事では、初心者でもわかるように NFTと税金の基礎知識・確定申告の手順・注意点・便利な会計ソフトやサービスの比較 を網羅的に解説します。
NFTアートに関わる方が税務で損をしないよう、ぜひ最後までご覧ください。
NFTと税金の関係｜なぜ確定申告が必要なのか
NFTアートと仮想通貨の共通点
NFTはイーサリアムなどのブロックチェーン上で取引されるため、仮想通貨と同様に課税対象 です。
販売したNFTの対価が仮想通貨（ETHなど）で支払われる場合、その時点の日本円換算額が収入とみなされます。
税務署が注目する理由
近年、国税庁は仮想通貨やNFT取引の申告漏れに注目しています。ブロックチェーンの透明性により、取引履歴が追跡可能 であるため、申告しないと後から追徴課税のリスクが高まります。
【基礎知識】NFTの収益はどんな税金がかかるのか
NFT収益には、以下のような税区分があります。
| 収益の種類 | 税区分 | 例 |
|---|---|---|
| NFTの販売益 | 雑所得 or 事業所得 | NFTアートを販売して得たETH |
| NFTの二次流通ロイヤリティ | 雑所得 | 他人が転売した際のロイヤリティ収入 |
| 仮想通貨の換金益 | 雑所得 | ETHを日本円に換金した際の差額利益 |
👉 参考：NFTマーケットプレイスおすすめ3選！初心者向け比較
NFT確定申告の流れ｜初心者がやるべき5ステップ
1. 取引履歴を整理する
NFT販売・購入・換金の履歴を、取引所やウォレットからダウンロード して一覧化します。
2. 売上と経費を計算する
- 売上 … NFT販売価格（円換算）
- 経費 … 制作費（ソフト代・機材代・手数料）
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3. 所得区分を判定する
副業レベルなら「雑所得」、継続的に活動しているなら「事業所得」と判定されます。
4. 会計ソフトに入力する
NFT・仮想通貨対応の会計ソフトを利用すると、自動で円換算・計算してくれるため便利です。
5. 確定申告書を提出する
e-Taxや税務署にて申告書を提出します。
NFT確定申告の注意点まとめ
よくあるミスとペナルティ
- 売上だけ記載し、経費を入れ忘れる
- 換金していないNFTを課税対象と誤解
- 海外取引の申告漏れ
ミスが発覚すると 延滞税・加算税 が課されるため要注意です。
NFT確定申告をラクにする方法
会計ソフトを使うメリット・デメリット
- ✅ 自動で取引データを取り込み可能
- ✅ 仮想通貨対応プランあり
- ❌ 月額費用が発生
👉 関連記事：NFT・仮想通貨対応の確定申告ソフトおすすめ5選｜初心者でも安心の比較ガイド
税理士に依頼する場合の費用相場
- 副業規模 … 5万〜10万円
- 本業規模 … 20万〜
👉 関連記事：NFTの確定申告を楽にする税理士サービス比較｜副業クリエイター必見
【比較表】NFT確定申告に便利なソフト・サービス
| サービス名 | 特徴 | 月額費用 | NFT対応 |
|---|---|---|---|
| freee会計 | 自動仕訳に強く、確定申告書の作成もスムーズ | 2,680円〜 | ◯ |
| マネーフォワード確定申告 | レポート機能充実、銀行・取引所との連携が豊富 | 2,980円〜 | ◯ |
| 弥生会計 | 初心者向けUI、オフライン利用も可能 | 初年度無料 / 2,200円〜 | △（CSV連携で対応） |
| CRYPTACT（クリプタクト） | 仮想通貨・NFTの損益計算に特化、取引履歴自動取得が便利 | 無料プランあり / 有料4,378円〜 | ◎ |
ポイント解説
- freee会計 → 確定申告全般をカバー、NFT取引も自動仕訳に対応。
- マネーフォワード → 金融機関連携に強く、資産管理と税務を一括で管理可能。
- 弥生会計 → 伝統的な会計ソフトで安心感があり、確定申告初心者でも使いやすい。
- CRYPTACT → 特にNFTや仮想通貨取引が多い人に必須級。損益計算の自動化で大幅な時間削減が可能。
👉 関連記事：【初心者向け】NFT確定申告におすすめの会計ソフト3選｜料金・機能を徹底比較
NFT確定申告のQ&A｜よくある質問
赤字でも確定申告は必要？
利益がなければ申告不要ですが、損益通算できる場合は提出した方が有利です。
エアドロップやステーキング報酬は課税対象？
はい。受け取った時点の時価で課税対象になります。
学生や副業でも確定申告は必要？
20万円以上の所得がある場合は申告が必要です。
まとめ｜NFT確定申告は早めの準備が安心
NFTは新しい領域ですが、税務は従来の仮想通貨と同じルールが適用されます。
確定申告を怠るとリスクが大きいため、早めに会計ソフトや専門家を活用して準備するのが得策 です。
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