NFTで作品を販売したり、転売益を得たりする人が増えた今、「確定申告をどうすればいいの？」という疑問を抱く人が急増しています。
本記事では、NFT確定申告の基礎知識・会計ソフトや税理士比較・節税のポイントまでを包括的に解説。
これ1本で「NFTと税金」の全体像を理解できる“ハブ記事”として設計しています。
NFT確定申告の基礎知識｜そもそも何が課税対象なのか？
NFTに関する収入は、原則として所得税の課税対象です。
特に個人で販売や転売を行う場合は、「雑所得」または「事業所得」として申告する必要があります。
NFT確定申告の基本を詳しく知りたい方はこちら：
👉 NFT確定申告は必要？初心者が知るべき税金の基礎知識と注意点
NFT取引で課税対象になるケース
| 取引内容 | 課税区分 | 具体例 |
|---|---|---|
| NFTを販売して利益が出た | 雑所得／事業所得 | 作品販売、二次流通 |
| NFTを他人に譲渡して利益が出た | 譲渡所得 | 転売やオークション |
| NFTを購入時より高値で売却 | 雑所得 | 投資・転売目的 |
| NFTの報酬を仮想通貨で受け取る | 雑所得 | クリエイター報酬 |
NFTの収益は、「暗号資産（仮想通貨）」と密接に関係しており、売却・送付・交換のタイミングで課税が発生します。
NFTと税金の関係を詳しく知るなら：
👉 NFTと税金の関係をわかりやすく解説｜確定申告が必要な条件まとめ
NFT確定申告を行うための準備｜必要な書類とデータ整理
NFT取引はブロックチェーン上で行われるため、取引履歴の把握が難しいことが多いです。
正確な申告を行うためには、以下のような準備リストを整えることが重要です。
NFT確定申告の準備チェックリスト
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 取引履歴データ | 取引所（例：Coincheck、GMOコイン）からダウンロード |
| 売買履歴 | NFTマーケットプレイス（OpenSeaなど）の取引履歴 |
| 所得証明書類 | 副業収入やその他所得の証明書類 |
| 経費関連の領収書 | 手数料・ガス代・制作費など |
NFT取引に対応した取引所を選ぶのも大切です：
👉 NFT確定申告で使えるおすすめ取引所｜Coincheck・GMOコイン・SBI VCトレード徹底比較
NFT確定申告におすすめの会計ソフト比較
NFT取引の計算は手作業だと非常に煩雑。
そのため、NFT・暗号資産対応の会計ソフトを活用するのが一般的です。
主要ソフトの比較表（2025年最新版）
| ソフト名 | 対応通貨 | NFT対応 | 年間料金 | 特徴 |
|---|---|---|---|---|
| freee | 一部対応 | △（CSV連携） | 約13,000円～ | シンプルUI・初心者向け |
| 弥生オンライン | △ | × | 約10,000円～ | サラリーマン副業向け |
| Koinly | ◎ | ◎ | 約25,000円～ | 海外取引・NFT完全対応 |
| Cryptact | ◎ | ◎ | 約15,000円～ | 仮想通貨・NFT両対応 |
| Aerial Partners | ◎ | ◎ | 約18,000円～ | 税理士連携に強い |
👉 【初心者向け】NFT確定申告におすすめの会計ソフト3選｜料金・機能を徹底比較
👉 NFT・仮想通貨対応の確定申告ソフトおすすめ5選｜初心者でも安心の比較ガイド
NFT確定申告で頼れる税理士比較｜自力と専門家の違い
NFT関連の税務はまだ新しい分野であり、専門知識を持つ税理士に依頼することでミスを防げます。
自力申告と税理士依頼の比較
| 比較項目 | 自力申告 | 税理士依頼 |
|---|---|---|
| 費用 | 0円〜 | 3万～10万円前後 |
| 手間 | 多い | ほぼ任せられる |
| 正確性 | 自己責任 | 専門家保証あり |
| 節税提案 | なし | あり |
| 対応スピード | 自分次第 | スケジュール制 |
👉 NFTの確定申告を楽にする税理士サービス比較｜副業クリエイター必見
NFTで収益が大きい人や取引が複雑な場合は、税理士のサポートを活用した方が安全です。
NFT確定申告の節税対策｜合法的に税金を減らすポイント
NFT関連収入でも、経費を正しく計上することで節税が可能です。
NFTで認められる主な経費例
| 経費項目 | 内容例 |
|---|---|
| 制作費 | デジタルツール（Photoshop、Procreateなど） |
| 機材費 | PC・タブレット・ペンタブ |
| 手数料 | ガス代、取引手数料 |
| 広告宣伝費 | SNS広告、ポートフォリオサイト運営費 |
| 学習費 | 講座・オンラインスクール費用 |
💼節税のコツ
- NFT制作を「事業」として申告することで青色申告控除が利用可能
- 損失を翌年に繰り越せる
- 家事按分（自宅の一部を仕事利用とみなす）も有効
副業としてNFTを行っている人向けの解説はこちら：
👉 NFTで副収入を得たら確定申告はどうする？サラリーマン向け解説
NFT確定申告の失敗例と注意点
NFTの税務で多い失敗は以下のようなものです。
よくある失敗例5選
- NFTを「仮想通貨と同じ」感覚で申告してミス
- 売却益だけでなく「ガス代」も経費計上し忘れ
- 海外マーケット（OpenSeaなど）の利益を申告漏れ
- NFTの報酬を「円換算」せずに申告
- 取引履歴のバックアップが取れていない
NFT確定申告でよくあるトラブルを知るには：
👉 NFT確定申告の失敗例5選｜税務署に相談されやすいケースとは？
NFT確定申告の流れまとめ（初心者向け）
- 取引データの収集：NFTマーケット・取引所の履歴を取得
- 所得の計算：利益−経費＝所得
- 分類の判断：「雑所得」か「事業所得」かを判断
- 会計ソフトで入力：NFT対応ソフトで自動集計
- e-Taxまたは紙で提出：期限は毎年3月15日
関連記事まとめ｜NFT確定申告をさらに深く学ぶ
本記事を中心に、下記の記事をあわせて読むことで「NFT確定申告の全体像」を完全に把握できます。
- NFT確定申告は必要？初心者が知るべき税金の基礎知識と注意点
- NFTで副収入を得たら確定申告はどうする？サラリーマン向け解説
- NFT確定申告の失敗例5選｜税務署に相談されやすいケースとは？
- NFTと税金の関係をわかりやすく解説｜確定申告が必要な条件まとめ
【まとめ】NFT確定申告を正しく行い、安心して創作活動を続けよう
NFTは新しい収益の形でありながら、税務の扱いはまだ発展途上です。
しかし、基礎知識＋正確な記帳＋適切な節税対策を行えば、リスクを最小限に抑えられます。
💡ポイント再掲
- NFT取引は「雑所得」「事業所得」で申告が必要
- 会計ソフト・税理士サービスを活用すれば効率的
- 経費・控除をうまく使って節税可能
NFTクリエイター・投資家の方は、下記の記事でより実践的な比較もチェックしましょう👇