NFTで作品を販売したり、コレクションを取引したりしている人の多くが、「確定申告は必要なの？」「どんな計算が必要？」と悩みがちです。
本記事では、NFTの確定申告に関するよくある質問をQ&A形式で徹底解説。
初心者でも理解できるように、基礎知識から実務的な計算方法、便利なツールや失敗例まで網羅しています。
NFTの確定申告は必要？基礎から理解しよう
NFTを販売・取引した際の所得は、**税法上「雑所得」または「事業所得」**として扱われます。
つまり、一定の条件を超える利益が出た場合は確定申告が必要になります。
✅確定申告が必要な主なケース（個人の場合）
| ケース | 申告の要否 | 説明 |
|---|---|---|
| NFT販売で年間20万円以上の利益 | 必要 | 雑所得扱い（副業） |
| NFTを本業で制作・販売している | 必要 | 事業所得扱い |
| NFT取引で損失が出た | 不要だが記録推奨 | 翌年に備えるための損益把握が重要 |
| NFTを趣味で保有しているのみ | 不要 | 売買や収益がなければ非課税 |
詳しくは以下の記事でも解説しています：
👉 NFT確定申告は必要？初心者が知るべき税金の基礎知識と注意点
💬NFTの確定申告Q&A｜初心者がよく抱く疑問TOP10
ここからは、NFT取引を行う人が特に悩みやすい疑問をQ&A形式で解説します。
Q1. NFTを販売しただけで確定申告は必要？
A. 利益が年間20万円を超える場合は必要です。
販売額ではなく「収益（売上－経費）」で判断されます。
Q2. NFT購入者は申告しなくてもいい？
A. 原則として不要です。
ただし、NFTを転売して利益を得た場合は申告対象になります。
Q3. ガス代（手数料）は経費になる？
A. はい、経費として計上できます。
NFTを発行・販売・送信する際に発生するガス代（ETHなどの手数料）は、必要経費として処理可能です。
Q4. NFTの売上を円に換金していなくても課税される？
A. はい、課税対象です。
税法上は「評価益」も含め、売却または交換時点での円換算額が課税対象になります。
Q5. NFT取引所での損益はどう管理すればいい？
A. 取引履歴をすべてダウンロードし、ETHレートを日本円に換算して集計します。
おすすめは自動で損益を整理できる確定申告ソフトを使うこと。
👉 NFT・仮想通貨対応の確定申告ソフトおすすめ5選｜初心者でも安心の比較ガイド
Q6. 海外のNFTマーケットプレイス（OpenSeaなど）も対象？
A. はい、日本に居住していれば海外取引も課税対象です。
Q7. NFT作品を受け取っただけでも課税される？
A. 無償で受け取った場合は原則非課税ですが、販売目的であれば課税対象になる場合があります。
Q8. NFT販売の収益をETHで受け取った場合は？
A. その時点の日本円レートで所得を計算します。
Q9. NFT関連の経費には何が含まれる？
A. 以下のような費用が経費として認められる可能性があります。
| 経費区分 | 具体例 |
|---|---|
| 制作費 | ソフト代、デジタル機材、素材購入費 |
| 取引費用 | ガス代、プラットフォーム手数料 |
| 管理費 | PC・通信費、クラウドストレージ費用 |
Q10. 税務署への申告書類はどんなものが必要？
A. 主に以下の3つを準備します。
- 収支内訳書（または青色申告決算書）
- NFT取引履歴（エクスポートデータ）
- 経費証憑（領収書・請求書など）
詳しくは：
👉 NFTと税金の関係をわかりやすく解説｜確定申告が必要な条件まとめ
🧾NFT確定申告の計算・書類準備のステップ
NFTの確定申告は複雑に見えますが、以下の手順で整理すればスムーズです。
【ステップ①】取引履歴を整理
NFTマーケットプレイスや取引所のデータをすべてエクスポートします。
【ステップ②】ETH→円換算
取引日時のレートを使って日本円換算します。
【ステップ③】経費を計上
ガス代・ソフト代・通信費などを経費として記録します。
【ステップ④】所得を分類
副業なら「雑所得」、クリエイター活動なら「事業所得」として区別。
【ステップ⑤】確定申告書を作成・提出
国税庁のe-Taxまたは会計ソフトを利用。
👉 詳しくは
NFT確定申告を楽にする税理士サービス比較｜副業クリエイター必見
💻NFTの確定申告を簡単にするおすすめツール・会計ソフト比較
NFT取引は記録が煩雑なため、専用のツールを活用するのが効率的です。
| ソフト名 | 対応範囲 | 特徴 | 料金目安 |
|---|---|---|---|
| freee | 仮想通貨・NFT対応 | 自動仕訳・クラウド完結 | 月額1,280円〜 |
| Money Forwardクラウド | NFT収益も一括管理 | 銀行連携・確定申告対応 | 月額1,180円〜 |
| Gtax | NFT・暗号資産特化 | 自動損益計算機能あり | 年額9,900円〜 |
👉 詳細比較はこちら：
NFT確定申告におすすめの会計ソフト3選｜料金・機能を徹底比較
⚠️NFT確定申告の失敗例と回避法
NFT確定申告で多い失敗には次のようなパターンがあります。
| 失敗パターン | 原因 | 対策 |
|---|---|---|
| 取引履歴を消してしまう | OpenSeaなどで履歴削除 | 定期的なエクスポート |
| ETHレートの計算ミス | 取引日を誤認 | 自動換算ツールの使用 |
| 経費の漏れ | ガス代やツール費を忘れる | 経費リストを事前に作成 |
詳しくは：
👉 NFT確定申告の失敗例5選｜税務署に相談されやすいケースとは？
👥NFT税金の注意点｜副業・会社員・投資家別の対応
【副業クリエイターの場合】
NFTの収益が20万円を超えると申告対象。経費計上で節税を意識。
【会社員の場合】
給与以外の所得（NFT販売・転売など）が20万円超で確定申告が必要。
👉 NFTで副収入を得たら確定申告はどうする？サラリーマン向け解説
【投資家・コレクターの場合】
NFT売買益や仮想通貨の利益を含めて申告。暗号資産との損益通算はできません。
👉 NFT確定申告で使えるおすすめ取引所｜Coincheck・GMOコイン・SBI VCトレード徹底比較
🧭まとめ｜NFT確定申告は「早めの準備」と「正しい理解」が鍵
NFTの確定申告は、「わからないままにしておく」と後々トラブルになりかねません。
しかし、今回紹介したように基本の流れとツールを理解すれば、誰でも正しく対応できます。
✅本記事のまとめポイント
- NFTの利益が年間20万円を超えると確定申告が必要
- ガス代やツール代は経費計上できる
- 専用ソフトを使うと作業効率が大幅UP
- 副業・会社員・投資家で対応方法が異なる
- 定期的な履歴保存と早めの準備が大切
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この記事は、NFTの確定申告に関する情報を包括的にまとめた“ハブ記事”です。
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👉 【初心者向け】NFT確定申告におすすめの会計ソフト3選｜料金・機能を徹底比較